Comment réduire ses impôts ?

Le 13/01/2025

Par Pierre Payan

L'impôt sur le revenu de A à Z

Comment réduire ses impôts ? C’est une question que beaucoup de contribuables se posent…

… bien souvent au dernier moment, quand ils reçoivent leur avis d’imposition.

Faites-vous partie de ces gens-là, qui ont plus tendance à regretter, plutôt qu’à anticiper ?

Et, le plus important, avez-vous l’impression de payer trop d’impôts ?

Mais qu’est-ce que signifie finalement : payer trop d’impôts ? C’est une question subjective dont la réponse est propre à chacun.

Vous devez juste être conscient que, plus vos revenus sont importants, plus il y a de moyens et de solutions à votre disposition pour les réduire.

A l’inverse, avec des revenus et un impôt plus faible, votre marge de manœuvre est plus limitée.

Selon que vous ayez des liquidités, de la capacité d’épargne mensuelle ou une capacité d’emprunt, vos leviers pour réduire vos impôts ne seront pas les mêmes.

L’autre question fondamentale à vous poser est : mais pourquoi réduire mes impôts ?

Défiscaliser n’est pas un objectif en soit, il faut le voir comme un levier à la réalisation d’un objectif plus global : en d’autres termes, qu’allez-vous faire de cette charge économisée ?

Partir en vacances ? Préparer votre retraite ? Réinvestir ?

Une fois toutes ces questions posées, vous êtes prêt à découvrir les meilleures solutions pour réduire vos impôts, et vous allez voir que certaines d’entre elles permettent de limiter l’impôt tout en répondant à votre objectif final.

Vous permettant ainsi de faire une pierre, deux coups !

Je veux réduire mes impôts de cette année

Vous souhaitez réduire les impôts sur vos revenus 2025 ?

Pas de panique, il n’est pas trop tard. En revanche, vous allez devoir vous tourner vers des solutions directes en investissant une somme d’argent en échange d’un gain fiscal.

Découvrez sans plus attendre les solutions à votre disposition.

Le Girardin industriel

Le Girardin Industriel est l’une des options de défiscalisation les plus efficaces pour gommer votre impôt.

Il s’agit du seul outil de défiscalisation qui offre une réduction d’impôt plus importante que l’investissement initial.

Il s’agit d’une réduction d’impôt sur le revenu au profit des personnes physiques qui réalisent des investissements pour développer des entreprises en Outre-mer.

C’est un investissement de défiscalisation flexible, auquel vous pouvez souscrire lorsque vous en avez besoin. Il s’agit donc d’une opération one-shot qui doit être renouvelée annuellement.

Voici un exemple pour bien comprendre l’avantage fiscal que génère le Girardin Industriel.

Imaginons qu’avec l’ensemble de vos revenus 2025 déclarés vous devez payer 15 000 € d’impôt.

Si vous décidez d’investir en Girardin Industriel, qui offre, par exemple, un taux de rentabilité de 21,95% au mois de novembre, Il vous faudrait débourser 12 300 € pour générer une réduction d’impôt de 15 000 €.

Soit un gain réel / enrichissement de 2 700 €.

A noter : la rentabilité de l’opération diffère en fonction de la date d’investissement et du partenaire sélectionné. N’hésitez pas à nous contacter pour profiter des meilleurs taux de rentabilité avec des partenaires sérieux.

Les points clés de la solution Girardin industriel :

Plafonnement des niches fiscales : Oui, mais avec 2 spécificités :
- Le plafond de droit commun de 10 000 € est augmenté d’un plafond spécial Outre-mer de 8 000 €, soit un montant total de 18 000 € !
- L’intégralité de la réduction d’impôt en girardin d’industriel n’est pas comptabilisée dans le plafonnement global des niches fiscales
Un montant maximum de réduction d’impôt Girardin industriel de 52 941 €
Les bénéficiaires de la réduction d’impôt doivent conserver les titres pendant 5 ans
Réduction reportable : Oui, pendant 5 ans

Investir via des FIP ou FCPI

Les FIP et FCPI sont respectivement un Fonds d’Investissement de Proximité pour les FIP et un Fonds Commun de Placement dans l’Innovation pour les FCPI.

Ces fonds ont pour vocation d’investir dans des PME innovantes pour les aider à se développer et offrent en retour une réduction d’impôt immédiate et one-shot.

Le taux de la réduction d’impôt est de 18% du montant de votre investissement.

Imaginons que vous souhaitez investir 10 000 € dans un FIP ou FCPI, vous allez obtenir immédiatement une réduction d’impôt de 1 800 €.

Les points-clés des FIP ou FCPI :

Plafonnement des niches fiscales : Oui
Montant d’investissement maximum annuel : 12 000 € pour une personne célibataire et 24 000 € pour un couple marié ou pacsé
Montant maximum de réduction : 2 160 € pour une personne célibataire et 4 320 € pour un couple marié ou pacsé
Engagement de conservation des titres pendant 5 ans
Réduction reportable : Non

Les SCPI fiscales

Si vous êtes attaché à l’immobilier sans soucis de gestion et que vous souhaitez réduire vos impôts, alors les SCPI fiscales vont vous intéresser !

Pour rappel, une SCPI (Société Civile de Placement Immobilier) est un fonds qui achète et gère un parc immobilier constitué d’immeubles d’habitation, de bureaux ou de commerces. En achetant des parts de SCPI, vous devenez indirectement propriétaire des biens détenus, et vous percevez une partie des loyers, sans vous occuper de la gestion locative.

Certaines SCPI permettent en plus, de bénéficier d’avantages fiscaux similaires à ceux de l’investissement direct.

C’est le cas notamment des :

SCPI Pinel : investies dans des logements neufs, elles donnent droit à une réduction d’impôt allant de 9 à 21% du montant investi, en contrepartie d’un engagement de conservation de parts pendant la durée de location de 6, 9 ou 12 ans.
SCPI Malraux : investies dans des immeubles anciens à rénover, situés dans des quartiers historiques. Les travaux de restauration donnent droit à une réduction d’impôt de 22 à 30% en contrepartie d’un engagement de conservation des parts pendant la durée de location de 9 ans.
SCPI de déficit foncier : ciblent des biens à rénover intégralement. Les travaux réalisés génèrent un déficit foncier imputable sur les revenus fonciers sans limite de plafond et sur le revenu global, dans la limite de 10 700 € par an.

L’avantage des SCPI fiscales est de conjuguer les atouts de la pierre (rendement, potentiel de plus-value) et ceux des placements financiers (accès facilité, liquidité). C’est donc une solution à étudier si vous voulez réduire vos impôts sans vous lancer vous-même dans l’achat d’un bien locatif.

A noter : gardez à l’esprit que la vocation principale d’une SCPI fiscale est la réduction d’impôt, par conséquent la performance de cet actif est moins importante qu’une SCPI de rendement et les loyers perçus par la SCPI sont imposables aux revenus fonciers.

Les points-clés de la SCPI Pinel :

Plafonnement des niches fiscales : Oui
Engagement de conservation des titres pendant 6, 9 ou 12 ans en fonction de l’engagement de location choisi
Réduction reportable : Non
Durée de détention de la SCPI : à conserver pendant 15 ans idéalement

Les points-clés de la SCPI Malraux :

Plafonnement des niches fiscales : Non
Engagement de conservation des titres pendant la durée de location de 9 ans
Réduction reportable : Oui
Durée de détention de la SCPI : à conserver pendant 15 ans idéalement

Les points-clés de la SCPI Déficit foncier :

Plafonnement des niches fiscales : Non
Engagement de conservation : Oui, si le déficit s’impute sur le revenus global alors obligation de conservation des parts jusqu’au 31 décembre de la 3 années qui suit l’imputation
Déficit reportable : Oui pendant 10 ans sur le revenu foncier et pendant 6 ans sur le revenu global
Durée de détention de la SCPI : à conserver pendant 15 ans idéalement

Avec le GFF et le GFI

Et si vous pouviez réduire vos impôts tout en donnant du sens à votre épargne ?

C’est possible, grâce aux Groupements Fonciers Forestiers (GFF) et aux Groupements Forestiers d’Investissement (GFI).

Pour investir en GFF et GFI, le principe est simple : vous achetez des parts d’un groupement qui acquiert et gère des forêts françaises et devenez ainsi indirectement propriétaire de parcelles boisées, sans avoir à vous occuper de sa gestion.

Quels sont maintenant les avantages fiscaux qu’offrent ses placements ?

Selon la nature de l’investissement vous pouvez bénéficier de différents avantages fiscaux :

D’une réduction d’impôt sur le revenu égale à 18% du montant investi, dans la limite de 50 000 € pour un célibataire et 100 000 € pour un couple.
D’un crédit d’impôt de 25% dans la limite de 6 250 € pour une personne seule et de 12 500 € pour un couple.
D’autres crédits d’impôts en matière de travaux forestiers, assurances, etc…

Selon la nature de l’avantage fiscal, la durée de détention va différer.

Les points-clés du GFF et GFI :

Plafonnement des niches fiscales : Oui
Engagement de conservation : Oui, pour une réduction d’impôt, l’engagement de conservation des parts sera de 5 ans et pour le crédit d’impôt l’engagement des parts est lui de 15 ans
Réduction reportable : Oui

Réaliser des versements sur un PER

Préparer sa retraite tout en réduisant ses impôts, avec Plan Épargne Retraite (PER) c’est possible !

Le principe est simple et efficace : vous épargnez tout au long de votre vie active, en effectuant des versements réguliers ou ponctuels sur votre PER.

Au moment de partir à la retraite, vous récupérez votre épargne sous forme de capital ou de rente viagère.

L’atout majeur du PER, c’est son avantage fiscal.

En effet, vos versements sont déductibles de votre revenu imposable, dans la limite de 10% de vos revenus professionnels de l’année précédente.

Pour 2025, les plafonds de déduction sont fixés entre 4 637 € et 37 094 € selon votre situation.

Si vous êtes travailleur non salarié (TNS), vous pouvez bénéficier d’un plafond de déduction complémentaire, soit une déduction maximum de 87 135 € pour les versements réalisés en 2025 !

Autre avantage du PER : la flexibilité. Vous pouvez en effet choisir librement votre rythme et le montant de vos versements.

Les points-clés du PER :

Plafonnement des niches fiscales : Non
Engagement de conservation : Contrat bloqué jusqu’à la retraite, sauf cas de sorties anticipées
Déduction reportable : Non
Avantage fiscal plafonné : Oui mais possibilité d’utiliser les plafonds non consommés des 3 dernières années

Utiliser le déficit foncier

Le déficit foncier est un mécanisme qui vise à réduire votre revenu imposable dès lors que vous avez réalisé des travaux sur un ou plusieurs de vos biens immobiliers loués en location nue.

Les travaux réalisés viennent directement s’imputer sur votre revenu foncier et au-delà sur votre revenu global dans la limite de 10 700 €.

L’excédent du déficit foncier est reportable sur les revenus fonciers des 10 prochaines années.

Vous avez la possibilité de réaliser une opération de déficit foncier de plusieurs manières :

En réalisant des travaux sur vos biens immobiliers
En achetant un bien immobilier soumis à une opération de déficit foncier ;
Ou au travers d’une SCPI de déficit foncier (comme vu précédemment)

Les points-clés du Déficit foncier :

Plafonnement des niches fiscales : Non
Engagement de location : règle de droit commun du déficit foncier, location de 3 ans après imputation des travaux
Déduction reportable : Oui, sur les revenus foncier pendant 10 ans et sur le revenus global pendant 6 ans
Déclenchement de la déduction : au moment des travaux
Durée de la déduction : variable selon le calendrier des travaux

Utiliser les crédits et réductions d’impôts existants

Saviez-vous qu’il existe de nombreux crédits et réductions d’impôts auxquels vous avez peut-être droit sans le savoir ?

Petit tour d’horizon des principaux dispositifs à ne pas négliger pour réduire votre pression fiscale en 2025 :

Le crédit d’impôt pour l’emploi d’un salarié à domicile (jardinier, femme de ménage, garde d’enfants à domicile…) : offre un crédit d’impôt de 50% des dépenses engagées dans la limite de certains plafonds :
- Plafond de base de 12 000 € par an soit 6 000 € de crédit d’impôt.
- Plafond supplémentaire de 1 500 € par enfant à charge, soit 750 € de crédit d’impôt, dans la limite de 15 000 €
La réduction d’impôt pour les dons aux associations :
- d’un montant de 75% pour les associations d’organisme d’aide aux personnes en difficulté (par exemple Les Resto du Coeur) dans la limite de 1 000 €
- d’un montant de 66% dans la limite de 20% de votre revenu imposable, pour les autres associations.
Le crédit d’impôt pour les frais de garde d’enfants de moins de 6 ans : offre un crédit de 50% des dépenses engagées dans la limite de certains plafonds :
- Plafond de base de 3 500 € par enfant et par an, soit 1 750 € de crédit d’impôt
Les frais de scolarité : c’est une réduction d’impôt forfaitaire pour les enfants à charge fiscalement de :
- 61 € par enfant au collège
- 153 € par enfant au lycée
- 183 € par enfant dans l’enseignement supérieur
etc…

Prenez le temps de faire le point sur votre situation, car ces avantages fiscaux sont souvent sous exploités ou oubliés.

Or, ils permettent de diminuer tout ou partie de votre impôt.

J’anticipe l’optimisation fiscale de mes revenus 2025

Vous souhaitez défiscaliser vos revenus sur le long terme ?

Toutes les solutions que nous allons vous présenter mettent à profit les différents moyens à votre disposition, que ce soit :

Votre capacité d’épargne
Votre capacité d’emprunt
Votre capital disponible

La défiscalisation immobilière

C’est l’une des solutions les plus efficaces pour réduire significativement vos impôts sur plusieurs années.

Il existe plusieurs régimes de défiscalisation immobilière avantageux :

La loi Malraux

La dispositif Malraux, donne droit à une réduction d’impôt calculée sur le montant des travaux de restauration d’immeubles anciens, situés dans un Site Patrimonial Remarquable (SPR) avec un plan de sauvegarde (PSMV) ou un plan de valorisation (PVAP). Vous bénéficiez d’une réduction d’impôt de 22% ou 30% (selon le secteur) sur le montant des travaux dans la limite de 400 000 € par tranche de 4 ans. En contrepartie, vous devez vous engager pendant 9 ans à louer nu le bien à titre de résidence principale à un locataire.

Les points-clés du Malraux :

Plafonnement des niches fiscales : Non
Engagement de conservation : 9 ans
Réduction d’impôt reportable : Oui, pendant une durée de 3 ans
Déclenchement de la réduction d’impôt : au moment des travaux
Durée de la réduction d’impôt : variable selon le calendrier des travaux soit 4 ans de travaux maximum et 3 années de plus si report

La loi Monuments Historiques

Le dispositif Monuments Historiques donne droit à une déduction du revenu imposable du montant des travaux dans des immeubles inscrits ou classés monument historique.

Cette déduction va s’imputer en priorité sur les revenus fonciers, puis sur le revenu global, sans limitation de montant.

Cet investissement est très intéressant, si vous êtes imposé à une tranche marginale d’imposition de 41% ou 45%.

Les points-clés du Monument historique :

Plafonnement des niches fiscales : Non
Engagement de conservation : 15 ans
Engagement de location : règle de droit commun du déficit foncier, location de 3 ans après imputation des travaux
Déduction reportable : Oui, sur les revenus fonciers pendant 10 ans et sur le revenu global pendant 6 ans
Déclenchement de la déduction : au moment des travaux
Durée de la déduction : variable selon le calendrier des travaux

La loi Denormandie

Le dispositif Denormandie offre une réduction d’impôt, de 12%, 18% et 21% du prix du bien, au même titre que la loi Pinel.

En revanche, ce dispositif ne s’applique que sur les logements anciens qui font l’objet de travaux et situés dans des zones géographiques bien précises.

Pour profiter de cette réduction d’impôt, le bien doit être loué nu à usage de résidence principale.

Comme pour le Pinel, les durées d’engagement de location sont respectivement de 6, 9 ou 12 ans.

Les points-clés du dispositif Denormandie :

Plafonnement des niches fiscales : oui
Engagement de location : 6, 9 ou 12 ans
Réduction d’impôt reportable : non reportable
Déclenchement de la réduction d’impôt : à la livraison du bien

Vous l’aurez compris, chaque dispositif de défiscalisation immobilière a ses avantages et ses inconvénients.

L’achat d’un bien immobilier est un investissement à long terme, il est donc nécessaire de vous poser les bonnes questions et de ne pas se précipiter.

Quel dispositif de défiscalisation immobilière est le plus adapté à ma situation ?
Quel est mon horizon de défiscalisation ?
Comment financer mon bien ?
etc…

Défiscalisation passive

Pour commencer, vous devez bien comprendre que la défiscalisation passive n’a pas d’impact sur le montant de l’impôt en tant que tel.

L’objectif ici, va être de réaliser des opérations qui sont peu, voire pas fiscalisées.

Avec l’assurance-vie

L’assurance-vie est un excellent outil pour se constituer un capital sur le long terme, et elle offre surtout une fiscalité très avantageuse.

Pourquoi l’assurance-vie est intéressante en matière de fiscalité ?

Les gains réalisés sur votre contrat ne sont pas soumis à l’impôt tant que vous ne faites pas de rachats.
Lors d’un rachat,seule la quote-part d’intérêts est imposable
Fiscalité au choix, entre Flat-Tax (30%) ou barème progressif (TMI + 17,2% PS)
Pour les contrats de plus de 8 ans, vous bénéficiez d’un abattement sur les intérêts imposables, de 4 600 € pour un célibataire et de 9 200 € pour un couple marié ou Pacsé

La fiscalité appliquée à l’assurance-vie vous intéresse ? Lisez notre article complet sur le sujet.

On vous le rappelle, l’assurance-vie est aussi extrêmement avantageuse en matière de transmission de patrimoine.

Avec le PEA

Tout comme l’assurance-vie, le plan épargne action (PEA) est un formidable outil pour se constituer un patrimoine qui génère peu de fiscalité.

En effet, le PEA présente plusieurs caractéristiques :

Les plus-values et dividendes perçus ne sont pas soumis à l’impôt si vous ne faites pas de retrait (sauf exceptions).
Les plus-values et dividendes peuvent être réinvestis au sein du contrat sans fiscalité
Fiscalité au choix, entre Flat-Tax (30%) ou barème progressif (TMI + 17,2% PS)
Pour les contrats de plus de 5 ans, imposition aux prélèvements sociaux à 17,2% uniquement

A noter : tous retraits réalisés avant 5 ans, entraîne la clôture du PEA.

La fiscalité du PEA vous intéresse ? Lisez notre article complet sur le sujet.

Avec la location meublée

La location meublée est l’exemple type de défiscalisation passive !

A l’inverse de la location nue qui est soumise à la fiscalité des revenus fonciers, les revenus issus de la location meublée intègrent eux la catégorie des BIC. Et ça change tout !

Les bénéfices industriels et commerciaux offrent plusieurs avantages en matière de déductions :

Déduction de plus de charges que la location nue
Utilisation de l’amortissement qui est un charge comptable purement fictive destinée à prendre en compte l’usure du bien dans le temps. L’amortissement s’applique sur le bien, mais peut aussi s’appliquer sur les frais d’acquisition et sur les travaux
Au régime micro, l’abattement BIC est généralement de 50%, contre 30% pour les revenus foncier

Cette solution vous permet d’investir en immobilier avec une fiscalité sur les revenus locatifs nulle ou extrêmement faible pendant de longues années.

Achat en Nue-propriété

L’achat en nue-propriété est une méthode d’investissement immobilier moins connue du grand public mais qui peut être avantageuse pour accroître votre patrimoine tout en limitant votre pression fiscale.

Cet investissement consiste à acquérir un bien en démembrement pour une durée définie à l’avance (entre 15 et 20 ans).

L’usufruitier va louer le bien pendant la durée déterminée.

De votre côté, vous récupérerez la pleine propriété du bien au terme du démembrement.

En quoi cet investissement présente des avantages fiscaux ?

L’achat du bien au prix de la nue propriété, avec récupération à terme de la pleine propriété. Grâce à cette valorisation mécanique, vous achetez un bien, en général, pour une valeur de 60% de son prix
Comme vous ne percevez pas de revenus pendant la période de démembrement, vous n’êtes pas imposé
En bonus : cet actif ne rentre pas dans l’assiette taxable de l’IFI pendant la durée de démembrement

Vous l’aurez compris, les dispositifs ne manquent pas pour qui souhaite réduire sa fiscalité. Il est cependant important de bien choisir les solutions à mettre en place, pour qu’elles s’intègrent dans une stratégie patrimoniale globale, en adéquation avec vos objectifs et votre situation.

Sommaire