Crée en 2003, le Plan Epargne Retraite Populaire, ou PERP, est un produit d’épargne à long terme qui permet d’obtenir à la retraite des revenus complémentaires. Depuis sa création, le PERP a connu des assouplissements qui font de lui un produit d’épargne intéressant à plusieurs titres.

Sommaire :

  1. Qu’est-ce que le PERP ?
  2. Comment fonctionne le PERP ?
  3. Qui peut souscrire à un Plan Epargne Retraite ?
  4. Comment valoriser son PERP ?
  5. Les sommes versées sont-elles disponibles ?
  6. Quelle est sa fiscalité ?
  7. Quelles sont les réductions d’impôts ?
  8. Plafonds des versements sur l’année 2017
  9. L’avantage d’un Plan Epargne Retraite Populaire ?
  10. Si je ne suis pas satisfait de mon contrat existant, que puis-je faire ?
  11. Quelles sont les sorties possibles ?
  12. Comment clôturer un Perp ?

Qu’est-ce que le PERP ?

Le PERP est un contrat d’épargne à long terme.
Il s’agit d’un contrat sur lequel l’épargnant effectue des versements libres ou programmés durant sa période d’activité professionnelle.
Par ces versements, il va constituer un capital qui sera débloqué au moment de sa retraite sous forme de capital (maximum 20 %) ou de rente.

Comment fonctionne le PERP ?

Le PERP s’apparente à un contrat d’assurance vie.
Il est souscrit par le biais d’un contrat d’adhésion auprès d’un organisme d’assurance proposant ce type de produit d’épargne.
Tout comme l’assurance-vie, le PERP peut être constitué d’un seul ou de plusieurs supports d’investissement.
Durant la phase d’épargne, l’assuré va effectuer des versements libres ou programmés plus ou moins fréquemment, sans montant minimum.
Le plan d’épargne retraite populaire possède un terme. Le terme du contrat ne peut pas être antérieur à l’âge de départ en retraite de l’assuré.
Une fois le terme du contrat arrivé, le capital constitué par l’assuré ne va pas lui être restitué directement. En effet, toute la spécificité du Perp repose sur la sortie du capital.
La somme constituée va permettre d’évaluer une rente qui sera versée à l’assuré.
Cette rente va donc représenter un complément de retraite pour l’épargnant.
Il est également possible de sortir 20 % en capital.

Qui peut souscrire à un Plan Epargne Retraite ?

Sur le papier, le PERP est un contrat d’épargne accessible quel que soit le statut socio-professionnel (salarié, non salarié, fonctionnaire et inactif) et sans limitation d’âge (accessible aux mineurs).
Concernant le critère de l’âge, s’il n’y a en principe aucune limitation d’âge dans la pratique, beaucoup de contrat de PERP prévoient un âge maximum pour souscrire.

Comment valoriser son PERP ?

La valorisation d’un PERP va se faire plus ou moins efficacement en fonction du support choisi par le souscripteur.
En effet, en souscrivant un PERP, vous pouvez choisir entre trois classes de supports :

  • Fonds euros
  • Unité de compte
  • SCPI

Le choix des supports est important et il est préférable de bien comparer les offres car choisir un placement de qualité permettra de faire augmenter les sommes investies et, par conséquent, d’obtenir une rente plus élevée le moment venu.
Afin de vous aider dans votre choix, voici une rapide présentation des trois supports et de leurs caractéristiques :

  • Fonds euros : le fonds euros est un fonds « sécuritaire » car il est garanti en capital ce qui signifie qu’il ne peut pas donner lieu à perte. Chaque PERP propose un fonds euros différent et donc une rentabilité différente. La rentabilité est liée au taux minimum garanti (qui ne peut être inférieur à 60 % du Taux Moyen des Emprunts d’Etat et qui ne peut être supérieur à 85 % du taux de rendement constaté au cours des deux années précédentes) et à la participation aux bénéfices (la compagnie d’assurance décide à chaque fin d’année si elle redistribue un pourcentage de ce bénéfice sur le fonds euros).
  • Les unités de comptes : Les PERP sont des contrats multi-supports qui permettent donc d’investir sur différentes classes d’actifs :
    • Actions
    • Obligations d’Etat ou d’entreprises
    • Obligations convertibles
    • Matières premières
    • Or, Pétrole

    Ces supports présentent l’avantage de pouvoir bénéficier d’une rentabilité plus attractive que celle du fonds euros. Cependant, aucun capital n’est garanti donc il est possible de perdre de l’argent.

  • Les SCPI : Il est possible au travers d’un PERP de souscrire à des parts de Sociétés Civiles de Placement Immobilier. Ces sociétés sont gérées par une société de gestion agréée par l’AMF.
    En souscrivant, vous investissez donc dans l’immobilier. Cet immobilier loué génère des loyers. Une fois les charges déduites de ces loyers, une distribution des revenus est faite aux personnes ayant souscrit à hauteur du nombre de parts détenues par chacun

le perp

Les sommes versées sont-elles disponibles ?

Il s’agit là d’une question importante car en effet les sommes versées sur le PERP sont, en principe, indisponibles durant la phase d’épargne.
Les sommes étant destinées à constituer un capital pour la retraite, elles sont bloquées afin d’assurer une rente suffisante au terme du contrat.

Des évènements exceptionnels peuvent cependant entraîner le déblocage de ces sommes et entraîner un rachat partiel ou total du contrat.

Quelle est sa fiscalité ?

La fiscalité PERP est différente selon que l’on se trouve en phase d’épargne ou en phase de distribution.
Durant la phase de cotisation, les primes versées sur le contrat sont déductibles des revenus imposables selon des conditions particulières.
Durant la phase de distribution, la fiscalité sera différente selon que la sortie se fait en rente ou en rente et en capital.

Quelles sont les réductions d’impôts ?

Comme nous l’avons évoqué précédemment, les versements effectués sur le Plan Epargne Retraite Populaires ont l’avantage d’être défiscalisés puisqu’ils sont déduits des revenus imposables du souscripteur.
Mais, ces réductions d’impôts sont limitées par des plafonds.

Plafonds des versements sur l’année 2017

La possibilité de défiscaliser les sommes versées sur le PERP des revenus imposables est un avantage non négligeable. Cependant, cette déduction n’est pas sans limite.
Il existe un plafond de déduction.
Par exemple, si nous prenons les versements effectués en 2017, le plafond est égal à 10 % des revenus issus de l’activité professionnelle de 2016 avec une déduction maximale de 30.893 € correspondant à 8 fois le PASS (plafond annuel de la sécurité Sociale).

L’avantage d’un Plan Epargne Retraite Populaire ?

Le PERP est donc un produit d’épargne à long terme.
Il a pour avantage principal d’être un outil très efficace lorsque l’on veut préparer sa retraite.
En effet, il permet de bénéficier d’une fiscalité intéressante lors de la phase d’épargne ce qui incite les souscripteurs à épargner.
De plus, le blocage des fonds durant la période de cotisation permet de ne pas être tenté de piocher dans le capital et vous assure donc un revenu complémentaire pour la retraite.

Si je ne suis pas satisfait de mon contrat existant, que puis-je faire ?

Si vous vous trouvez dans une telle situation, vous pouvez décider de transférer votre contrat auprès d’une autre compagnie qui propose des fonds d’investissements différents et de meilleure qualité.
La valeur de transfert correspond alors à la somme des droits acquis sur différents supports d’investissements.
Des frais de transfert ou des pénalités seront sûrement réclamés par l’ancienne compagnie (maximum 5 % de la valeur de transfert).
Une partie de ces frais pourront être pris en charge par la nouvelle compagnie.

Quelles sont les sorties possibles ?

On parle de sortie lorsque le plan épargne retraite populaire arrive à son terme, la question va être de savoir comment l’épargnant va ressortir le capital acquis. Il y a trois types de sortie possible :

  • La sortie en rente

    : : lorsque l’épargnant atteint l’âge de la retraite, le capital constitué sur le plan épargne retraite populaire va permettre d’évaluer le montant d’une rente. Cette rente sera alors reversée au souscripteur. Selon le PERP choisi, il existe plus ou moins de nombreuses options de sortie en rente.

  • Sortie partielle en capital

    : le souscripteur pourra demander une sortie en capital à hauteur de 20% maximum et une rente à choisir calculée sur les 80% restant.

  • Sortie en capital pour acquisition de la résidence principale au moment de la retraite

    : il s’agit ici d’un cas particulier, il est possible pour le souscripteur d’utiliser le capital accumulé sur son PERP pour l’achat de sa résidence principale à condition de ne pas avoir été propriétaire de sa résidence principale au cours des deux ans précédent la clôture du plan.

Comment clôturer un Perp ?

En principe les sommes versées sur le Perp sont bloquées jusqu’à l’âge de la retraite. Il existe tout de même six situations qui permettent d’effectuer un déblocage ou un rachat anticipé des sommes présentes sur le plan :

  • L’expiration des droits aux allocations chômage
  • La liquidation judiciaire
  • L’invalidité
  • Le décès du conjoint
  • Le surendettement
  • Lorsque les sommes présentes sur le Perp sont inférieures à 2.000 €

En dehors de ces situations prévues par la loi il n’est pas possible de clôturer le Perp de manière anticipée.

En conclusion, le PERP est un produit d’épargne intéressant mais nécessite une attention particulière.
En effet, comme nous l’avons vu, la rentabilité du contrat dépend fortement de l’allocation d’actifs effectuée à l’origine.
Un conseiller en gestion de patrimoine peut vous accompagner dans la réflexion qui déterminera les supports d’investissements et votre produit lui-même.

Le plan d’épargne retraite populaire (PERP), pour préparer votre retraite
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