Quels sont les avantages du déficit foncier ?

Pierre louis gay

Le

Par Pierre-Louis Gay

Solutions de défiscalisation immobilière

Avantages déficit foncier

Le principe est simple : faire participer l’État, via vos impôts, à votre constitution patrimoniale.  

Comment ?  

Simplement en cumulant un ensemble d’avantages fiscaux : 

  • 10 700 € de déduction sur vos revenus imposables
  • Excédent déductible des revenus fonciers pendant 10 ans
  • Non soumis au plafonnement des niches fiscales
  • Potentiel réduction de votre Tranche Marginale d’Imposition (TMI).
  • Échapper aux prélèvements sociaux sur vos revenus fonciers 
  • Accessible via différents leviers (travaux personnels, programmes dédiés ou SCPI). 

Découvrons en détail chacun des avantages du déficit foncier et comment en bénéficier.

Avantage n°1 : 10 700 € de déduction sur vos revenus imposables

Lorsque vos charges de travaux dépassent vos revenus fonciers, l’excédent peut être déduit de votre revenu global, dans la limite de 10 700 € par an. Cela permet de réduire directement votre base de revenus imposables et donc de payer moins d’impôts. 

Avantage n°2 : Excédent déductible des revenus fonciers pendant 10 ans

Si votre déficit foncier dépasse le plafond de 10 700 €, l’excédent peut être reporté sur les revenus fonciers des années suivantes, jusqu’à 10 ans.  

Cela permet une optimisation fiscale sur le long terme et notamment une meilleure gestion des travaux.

Avantage n°3 : Le déficit foncier ne rentre pas dans le plafonnement des niches fiscales

Contrairement à d’autres réductions d’impôts, le déficit foncier n’est pas soumis au plafonnement global des niches fiscales de 10 000 €. Cela signifie qu’il est cumulable avec d’autres dispositifs fiscaux. 

Autrement dit, si vous bénéficiez déjà d’un crédit d’impôt pour salarié à domicile ou bien que vous investissez dans d’autres dispositifs de défiscalisation éligibles vos plafonds disponibles resteront inchangés.  

Avantage n°4 : Réduire votre Tranche Marginale d’Imposition

En diminuant votre revenu global imposable, le déficit foncier peut vous faire descendre dans une tranche d’imposition inférieure, réduisant ainsi le taux auquel vous êtes imposé.

Tranche Revenu annuel net imposable Taux d’imposition
Tranche 1 Jusqu’à 11 497 € 0 %
Tranche 2 De 11 497 € à 29 315 € 11 %
Tranche 3 De 29 315 € à 83 823 € 30 %
Tranche 4 De 83 824 € à 180 294 € 41 %
Tranche 5 Plus de 180 294 € 45 %

Avantage n°5 : échapper aux prélèvements sociaux sur vos revenus fonciers

Les prélèvements sociaux sur les revenus fonciers s’élèvent à 17,2 %.  

En générant un déficit foncier, vous diminuez le montant de vos revenus fonciers et donc corrélativement des prélèvements sociaux dus ce qui optimise encore davantage votre rendement locatif.

Avantage n°6 : accessible via différents leviers

Via des travaux en direct si vous êtes propriétaire

En tant que propriétaire bailleur, vous pouvez engager des travaux de rénovation et d’entretien pour générer un déficit foncier.

Cela vous permet d’améliorer la qualité de votre bien tout en bénéficiant d’un avantage fiscal. 

Via un programme de déficit foncier 

Certains promoteurs proposent des programmes immobiliers spécialement conçus pour générer un déficit foncier. 

Il s’agit d’acquérir un bien avec des travaux éligibles à ce levier fiscal.

Attention néanmoins les minimums d’investissement sur ce genre de projets sont élevés puisqu’ils consistent à acquérir un bien avec les travaux clefs en main. 

Via une SCPI de déficit foncier

Les SCPI de déficit foncier permettent d’investir dans des biens à rénover via un véhicule collectif et une société de gestion spécialisée. Ce levier offre un accès plus simple au dispositif sans avoir à gérer directement les travaux et la mise en location.

Vous allez aussi aimer :