Les Français sont les premiers clients de l’assurance-vie au Luxembourg. Ces placements financiers s’apparentent aux assurance-vies françaises mais présentent des avantages supplémentaires qui séduisent et attirent beaucoup d’investisseurs. Ces contrats haut de gamme ont pour objectif une bonne diversification du patrimoine dans un cadre fiscal unique.

Assurance vie au luxembourg

Définition de l’assurance-vie au Luxembourg

L’assurance-vie luxembourgeoise est un contrat par lequel en échange de primes versées, l’assureur s’engage à verser au souscripteur ou au tiers désigné (bénéficiaire), une somme déterminée, en cas du décès de l’assuré.

Ce placement financier de capitalisation est surtout utilisé aujourd’hui pour constituer son épargne tout en profitant d’une fiscalité avantageuse et des particularités d’un contrat luxembourgeois : sécurité renforcée grâce au triangle de sécurité et le super privilège.

De plus l’assurance-vie détient un avantage essentiel dans la transmission car elle n’est pas soumise aux droits de succession.

Pourquoi le Luxembourg est idéal pour investir ?

L’assurance-vie luxembourgeoise offre une très grande sécurité et un régime de protection des sommes d’argent placées.

En effet, le Luxembourg fixe un cadre réglementaire très strict concernant les actifs.

Le souscripteur bénéficient d’un super-privilège qui lui donne la qualité de créancier de premier rang. En cas de faillite de la compagnie d’assurance ou de risque systémique, l’assuré est privilégié sur les autres créanciers (même l’Etat) afin de récupérer en priorité les fonds de son contrat d’assurance-vie.

De plus, le droit luxembourgeois prévoit un système de protection efficace du placement réalisé.

Les valeurs mobilières sont déposés auprès d’une Banque Agréée aux conditions fixées par le Commissariat aux Assurances.

Le CAA assure un contrôle sur les avoirs en assurance et les investissements.

expliquation CAA

Quel est son fonctionnement par rapport à une assurance-vie française ?

Un des atouts de ces contrats est sa neutralité fiscale.

En effet, la souscription de cette assurance-vie est opportune pour les personnes à forte mobilité géographique et notamment les expatriés, car si elle est avantageuse la fiscalité du pays de résidence fiscal du souscripteur peut s’appliquer.

Le Luxembourg n’appliquant pas de fiscalité au non résidents luxembourgeois en matière d’assurance-vie, cette spécificité permet de réaliser des contrats sur mesure afin d’optimiser les aspects juridiques et fiscaux de l’assurance-vie.

Le client n’est pas soumis à une double imposition (celle de son pays de résidence et celle du pays hôte) comme certaines conventions.

Par exemple, un résident français souhaitant ouvrir un contrat luxembourgeois pourra appliquer la fiscalité avantageuse d’un contrat français.

En tant que Français vous pouvez donc choisir, en cas de rachats, d’opter pour l’imposition selon le barème progressif de l’impôt sur le revenu ou bien selon les cas pour le prélèvement forfaitaire libératoire (PFL) ou le prélèvement forfaitaire unique 12,8 % (PFU).

Sans oublier d’ajouter les prélèvements sociaux à 17,2 %.

Pour rappel seuls les intérêts capitalisés constituent la part taxable du rachat, le capital investi n’est pas taxé.

Il est possible également de choisir des devises spécifiques, le plus souvent ce sont les euros, le dollar, la livre sterling et le franc suisse.

En règle générale, la durée du contrat n’est pas limitée, elle peut être viagère ou déterminée. Mais selon les spécificités des pays dans lequel le contrat se base, le durée peut différée.

Il est possible de choisir l’option rente viagère dans les contrats d’assurance-vie luxembourgeois mais au détriment de la transmission du capital.

En effet, cette option supprime cette possibilité, en revanche avec certains contrats peuvent prévoir une réversion de la rente.

Quels investisseurs peuvent souscrire à ce contrat ?

Tout type d’investisseur peut souscrire à une assurance-vie luxembourgeoise, cela dépend des modalités de chaque contrat.

En revanche, la plupart des bons contrats ont un ticket d’entrée assez élevé environ 250 000 €.

Les contrats de moins de 250 000 € n’ont généralement pas accès à tous les supports.

De plus, les supports sont également choisis en fonction de votre profil investisseur qui détermine vos objectifs de rentabilité et de risque.

Par ailleurs, vous avez le choix entre plusieurs mode de gestion de votre contrat : gestion libre, conseillée, personnalisée…

Quels sont les supports accessibles ?

Les contrats d’assurance-vie du Luxembourg ont une plus grande diversité de supports que leur cousin français.

On y retrouve le fonds général à taux garanti généralement en euros (fonds euros) mais aussi en US dollars.

Mais également une multitude d’unités de compte :

  • fonds externes
  • fonds internes collectifs
  • fonds interne dédiés
  • fonds assurance spécialisé (obligations, actions, produits structurés, fonds international)
  • largement supérieur aux contrats français

L’alimentation du contrat peut être simplement le versement initial, et l’agrémenter de versements libres et même l’apport en titres comme des titre vifs côtés ou non.

Par exemple un chef d’entreprise peut y loger des parts de son entreprise.

Tous les supports ne sont pas accessibles par tous les investisseurs.

En effet, le versement du contrat détermine le type de fonds. Par exemple pour les fonds dédiés les souscripteurs sont classés par catégorie :

Catégorie de souscripteursInvestissement minimum dans l’ensemble des contrats auprès de la compagnie d’assurancesFortune mobilière nette déclarée
NCatégorie par défaut
A125.000 €> 250.000 €
B250.000 €> 500.000 €
C250.000 €> 1.250.000 €
D1.000.000 €> 2.500.000 €

Les avantages et inconvénients de l’assurance-vie Luxembourgeoise

AvantagesInconvénients
Triangle de sécurité du droit luxembourgeoisTicket d’entrée assez élevé souvent > 250 K €
Super privilègeLe fonds euros n’est pas avantageux < France
Multi-supports – Nombre élevéFrais d’entrée et de gestion
Diversité des fonds
Atout pour les expatriés
Transparence et neutralité fiscale en fonction du lieu de résidence
Possibilité pour un chef d’entreprise d’y loger des parts de sa société
Outil de transmission

L’oeil patrimonial de CGP ONE

Pour les personnes à forte mobilité internationale, l’assurance-vie au Luxembourg est un outil indispensable (neutralité fiscale, multi-devise,…).

Mais même pour les investisseurs français résidant en France, l’assurance vie au Luxembourg présente des atouts uniques, notamment pour les investisseurs avertis. En effet la richesse des supports financiers et des modes de gestion, permet une gestion financière sur mesure, nous sommes là sur de “la haute-couture” en assurance vie.

Qu’est-ce qu’une assurance-vie au Luxembourg et pourquoi y souscrire ?
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